Музей

Большечерниговский

Портал правовой информации

Правовой портал Нормативные правовые акты в Российской Федерации

СодействиеВместе

Заключение от 28 ноября 2018 года на проект решения «О внесении изменений в решение Собрания Представителей Большечерниговского района от 19 декабря 2017 года № 238 «О бюджете муниципального района на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ  

на проект решения Собрания Представителей  Большечерниговского

района Самарской области «О внесении изменений в решение Собрания Представителей  Большечерниговского района Самарской области  от 19 декабря 2017 года № 238 «О бюджете муниципального района Большечерниговский  Самарской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов»

28 ноября  2018 года                                                                                           № 80/18

 

Основание для проведения экспертизы: п.1.2 Раздела 1 плана проверочных и экспертно-аналитических мероприятий Контрольно-счетной комиссии муниципального района Большечерниговский Самарской области на 2018 год.

 Цель экспертизы: оценка финансово - экономических обоснований на предмет обоснованности расходных обязательств бюджета муниципального района  Большечерниговский Самарской области(далее –местного бюджета) проекта решения «О внесении изменений в решение Собрания Представителей  Большечерниговского района Самарской области  от 19 декабря 2017 года № 238 «О бюджете муниципального района Большечерниговский  Самарской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

Предмет экспертизы: проект решения Собрания Представителей  Большечерниговского  района Самарской области «О внесении изменений в решение Собрания Представителей  Большечерниговского района Самарской области  от 19 декабря 2017 года № 238 «О бюджете муниципального района Большечерниговский  Самарской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов» (далее - проект Решения).

Проект Решения с приложениями № 4, 4.1,7,12,14,17,20, Пояснительная записка и приложение к пояснительной записке представлены на экспертизу в Контрольно-счетную комиссию муниципального района Большечерниговский 26 ноября 2018 года.

 При проведении экспертизы представленного проекта Решения были использованы следующие федеральные законы, нормативные правовые акты и документы:

1. Бюджетный кодекс Российской Федерации (с изменениями).

2. Решение Собрания Представителей муниципального района Большечерниговский Самарской области  №28 от 30.11.2015г. «Об утверждении Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в муниципальном районе Большечерниговский Самарской области»( с учетом изменений).

3. Пояснительная записка к проекту решения Собрания Представителей Большечерниговского района Самарской области  «О внесении изменений в решение Собрания Представителей  Большечерниговского района Самарской области  от 19 декабря 2017 года № 238 «О бюджете муниципального района Большечерниговский  Самарской области на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов».

1. Представленным проектом Решения предлагается изменить основные характеристики местного бюджета,  к которым, в соответствии с п. 1 ст. 184.1 БК РФ, относятся общий объем доходов, общий объем расходов и дефицит бюджета.

В проект Решения вносятся следующие изменения в основные характеристики бюджета на  2018 год:

  • доходы бюджета  увеличиваются на сумму 2773,11 тыс. рублей, за счет увеличения  собственных  доходов.
  • расходы бюджета  увеличиваются на сумму 756,21 тыс. рублей
  • дефицит бюджета уменьшается на 3529,32 тыс. руб. и составит 12870,79 тыс. рублей.

В основные характеристики бюджета муниципального образования на 2019 и 2020 годы изменения не вносились.

 

Общий анализ изменений основных характеристик местного бюджета на 2018 год приведен в таблице 1:

                                                                                                                        Таблица 1  (в тыс. руб.)

Наименование

Утвержденный

Бюджет (с учетом изменений)

 

Проект Решения

 

 

Изменения

(+/-)

в  тыс. руб.

в %

Доходы, в т.ч.:

215825,83

218598,94

+2773,11

+1,28

Налоговые и неналоговые доходы

77821,02

81752,02

+3931,0

+5,05

Безвозмездные поступления

138004,8

136847,28

-1157,52

-0,84

Расходы

232225,94

231469,73

-756,21

-0,33

Дефицит  (-)

Профицит (+)

-16400,11

-12870,79

3529,31

-21,5

 

Дефицит бюджета покрыт за счет снижения остатка средств на счете по учету средств бюджета (Справочно: остаток средств на 01.01.2018г.-16673,038 тыс. рублей).

В Приложение №7  к проекту Решения «Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета муниципального района на 2018 год», вносятся изменения в части  изменения остатков средств  на счетах по учету средств бюджета.

 

2.  Доходная часть бюджета увеличивается на 2773,11 тыс. рублей за счет увеличения собственных доходов и уменьшения безвозмездных поступлений.

  3. Изменения вносятся в расходную часть бюджета на 2018 год: Приложение № 4 к проекту Решения «Ведомственная структура  расходов бюджета  муниципального района  Большечерниговский Самарской области на 2018 год» и Приложение № 4.1 к проекту Решения «Распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям(муниципальным программам муниципального района Большечерниговский Самарской области  и непрограммным направлениям деятельности) группам видов расходов классификации расходов местного бюджета на 2018 год». 

 

Изменение структуры расходов бюджета в разрезе ведомственной классификации по главным распорядителям средств бюджета с расшифровкой направлений расходов представлено в таблице №2.

                                                                                                                Таблица №2ыс. руб.)                                                                   

Код

 

Наименование

главного распорядителя,

 вида расходов бюджета

Утверждено

на 2018 год(с учетом изм.)/ вышест. бюд-т

Проект

Решения/

вышест. бюджет

Результат

( +/-)

801

Администрация  района

106826,83/38645,47

107221,35/38645,47

+394,52/-

802

Собрание Представителей

1031,39/-

1031,39/-

-/-

803

Контрольно-счетная комиссия

661,65/-

661,65/-

-/-

829

Управление по строительству

28419,13/22428,16

26911,13/21042,87

-1508/-1385,29

851

Управление культуры

55870,05/ 24257,74

56080,88/ 24257,74

+210,83/ -

866

Комитет по управлению муниципальным имуществом

14000,91/4755,3

14447,35/4755,3

+446,44/-

902

Управление по вопросам семьи и демографии

5275,13/ 5275,13

4975,13/4975,13

-300/-300

915

Финансовое управление

22140,84/489

20140,84/489

-/-

 

ВСЕГО РАСХОДЫ

232225,94/ 95850,79

231469,73/ 94165,51

-756,21/ -1685,28

 

Проектом Решения предусматривается увеличение расходов по  трем главным распорядителям средств бюджета  на сумму 1051,79 тыс. рублей, в том числе:

-Администрация Большечерниговского района, за счет увеличения  бюджетных ассигнований  по разделам 0100 «Общегосударственные вопросы» на 163,17 тыс. рублей,  0700 «Образование» на 456,43 тыс. рублей, 1000 «Социальная политика» на сумму 19,35 тыс. рублей  и уменьшения расходов по разделам 0300 «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 38,0 тыс. рублей,  0500 « Жилищно-коммунальное хозяйство» на 206,43 тыс. рублей;

- МУ «Управление культуры, спорта и молодежной политики Администрации Большечерниговского района  Самарской области» за счет увеличения  бюджетных ассигнований  по разделам 0100 «Общегосударственные вопросы» на 133,34 тыс. рублей, 1100»Физическая культура и спорт» на 260,83 тыс. рублей и уменьшения расходов по разделам 0700 «Образование» на 35,52 тыс. рублей, 0800 «Культура и кинематография» на 147,83 тыс. рублей;

и уменьшение расходов по двум ГРБС - МКУ Управление по строительству, архитектуре, жилищно-коммунальному хозяйству муниципального района Большечерниговский Самарской области    за счет увеличения  бюджетных ассигнований  по разделу    0500 «жилищно-коммунальное хозяйство» на 121,75  тыс. рублей и уменьшения  расходов по разделу  0700 «Образование» в сумме 1629,75 тыс. рублей;

 МУ «Управление по вопросам семьи и демографии муниципального района Большечерниговский Самарской области» в сумме 300,0 тыс. рублей.

 

3. В соответствии с проектом Решения о бюджете вносятся соответствующие изменения в Приложение №14 «Перечень программ муниципального района Большечерниговский Самарской области, финансирование которых предусмотрено расходной частью  бюджета муниципального района  Большечерниговский Самарской области на 2018 год».

Изменение финансирования муниципальных программ в 2018 году представлено в Таблице №3.

                                                                                                                             таблица №3(тыс. руб.)

Наименование

 

Утвержд.

на 2018 год ( в ред. от 24. 10. 2018г.)

Проект Решения

Результат

( +/-)

Муниципальная программа  «Повышение эффективности, использования и распоряжения муниципальным имуществом и земельными участками на территории муниципального района Большечерниговский Самарской области  на 2016-2018 годы»

3332,97

3678,49

345,52

Муниципальная программа «Развитие материально-технической базы образовательных организаций, расположенных на территории муниципального района Большечерниговский Самарской области  на 2018-2020 годы»

50921,23

49747,91

-1173,32

муниципальная межведомственная  программа по патриотическому воспитанию граждан муниципального района Самарской области на 2018-2020 годы

283,5

272,84

-10,66

муниципальная программа в сфере молодежной политики на 2016-2018 годы на территории муниципального района Большечерниговский Самарской области

70,0

56,62

-13,38

муниципальная программа «Развитие физической культуры и спорта  в муниципальном районе Большечерниговский Самарской области на 2016-2018 годы"

11649,96

11851,06

201,1

Муниципальная программа « Устойчивое развитие сельских территорий  Большечерниговского района Самарской области на 2014-2017 и на период до 2020 года

3584,58

3534,58

-50,0

Муниципальная программа "Развитие систем гражданской обороны и защиты населения от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера в муниципальном районе Большечерниговский Самарской области на 2016-2018 годы»

1158,0

1120,0

-38,0

муниципальная программа "Развитие муниципального управления в муниципальном районе Большечерниговский Самарской области на 2018-2022годы"

23372,99

23732,69

359,7

муниципальная программа "Развитие культуры муниципального района Большечерниговский Самарской области  на 2018-2020 годы»

37014,7

36917,15

-97,55

Программа комплексного развития  систем коммунальной  инфраструктуры муниципального района Большечерниговский Самарской области  на 2012-2016 годы и на период до 2020 года

577,13

500,0

-77,13

Муниципальная программа «Комплексные меры противодействия незаконному обороту наркотических средств, профилактике наркомании, лечению и реабилитации наркозависимой части населения муниципального района Большечерниговский Самарской области на 2017-2021 годы

0

8,0

8,0

Основное уменьшение  по программе «Развитие материально-технической базы образовательных организаций, расположенных на территории муниципального района Большечерниговский Самарской области  на 2018-2020 годы» связано с уменьшением  расходов из областного бюджета на проведению капитального ремонта здания ГБОУ СОШ пос. Краснооктябрьский.

Доля утвержденных бюджетных ассигнований по расходам, предусмотренных программным методом  в общем объеме расходов бюджета района составит

80,8 %.

 

Вывод:

1. Проектом Решения планируется изменение основных характеристик бюджета муниципального района Большечерниговский на 2018 год:

  • доходы бюджета  увеличиваются на сумму 2773,11 тыс. рублей, за счет увеличения  собственных доходов и уменьшения безвозмездных поступлений.
  • расходы бюджета  уменьшаются на сумму 756,21 тыс. рублей
  • дефицит бюджета уменьшается на 3529,31 тыс. руб. и составит 12870,79 тыс. рублей.

2.В основные характеристики бюджета муниципального образования на 2019 и 2020 годы изменения не вносились.

3. Дефицит бюджета покрыт за счет остатка средств на счете по учету средств бюджета на начало 2018 года.

4. Корректировка бюджетных ассигнований предполагает сохранение расходных обязательств на приоритетных направлениях, раннее утвержденных в бюджете района.

5. Проектом Решения финансовое обеспечение муниципальных программам в целом уменьшается  на 485,99 тыс. рублей.

С учетом планируемых изменений расходы в 2018 году в рамках муниципальных программ составят 187071,81 тыс. руб., что в общих расходах бюджета муниципального образования составит 80,8 %. 

 

Председатель контрольно-счетной комиссии                                 С.Н. Львова

28 ноября 2018 г.
Дата изменения: 7 февраля 2019 г.

Вернуться